【税务知识】要不要在加拿大报税

首先,需要澄清一下,“在加拿大报税”通常意义是指的在加拿大以居民身份报税,而不是以非居民身份报税。注意,我说的是“居民”和“非居民”,我没有说“移民”和“非移民”,也没有说“外国人”,因为加拿大不论你的“移民身份“,判断是否是“加拿大的税务居民”的依据主要有:

  1. 是否长期居住(Residential Tie),举个例子,如果你在这里买了房子,或租了房子,并且和房东签了长期合同, 并且天天住在里边。
  2. 是否和身份所在国有税务协议(Tax Treaty)。加拿大和中国,台湾都有税务协议,根据税务协议,第4条第二款有一个分界规定(Tie-Breaker Rules)。根据你的情况,参照分界规定逐条来权衡:
    1. 你的生活重心 (Permanent Home Rule)在哪里,比如虽然你是两边都居住的差不多时间,但老婆、孩子都在中国,因此不能算作加拿大税务居民。
    2. 如果生活重心无法判断,就来衡量兴趣重心(Centre of Vital Interests),比如如果你的财产都在中国,以及个人的各种社会关系及资产都在中国,也不能算作加拿大税务居民。
    3. 如果兴趣重心也无法判断,就看在哪里是主要居住地(Habitual Abode)
    4. 如果以上都无法判断,就看国籍(Citizenship)
    5. 一般判断到这里就可以了,如果还有无法判断的情况,就只好给CRA(加拿大税局)填报,让CRA告诉你了。 表格的名称是NR74表。

但是,即使你是加拿大的税务居民并不表示你一定要报税,加拿大税法要求,以下情况一定要报税,不报会有罚金和利息(我拣重要的说):

  • 欠税局钱的
  • 有投资收益的(包括房产收益、股票收益、以及互惠基金收益等等),注意,买卖了自己主要居所(Principal Residence),虽然是免税的,但也需要报税。
  • 自雇职业并且希望贡献养老金(CPP)和失业保险(EI)的

同时,即使你不是加拿大的税务居民,如果有以上情节的,也需要报税,加拿大税务居民非税务居民报税的方式有很大不同,依照的准则也不尽相同,最大的一个区别是:加拿大非税务居民只需要申报在加拿大的各项收入,加拿大税务居民则需要申报全球收入!

拿过美国绿卡的朋友肯定会说:这个我懂,我们美国就是这么干的!其实,错了,美国和加拿大在这里有很大的不同,一旦当了美国人,无论你以后流浪到哪个星球,每年都要给美国(IRS)报税,正所谓“一入豪门深似海”!而加拿大人即使拿到了加拿大公民,如果长期居住在海外,可以不给加拿大报税,因为他不是“加拿大的税务居民”!

好吧,说点实际的,举几个例子:

  • 陪读父母需要报税吗? 答案是:不需要!虽然有些陪读妈妈在加拿大全年居住超过183天,但她的生活重心(Permanent Home)不在加拿大,在加拿大也没有收入,更谈不上欠加拿大税局的钱。 但是,如果陪读妈妈在加拿大买了房子,卖出的时候,需要填报加拿大非居民所得税,感兴趣的可以看我的文章:【房产税务】外国人卖房如何交税
  • 国际学生需要报税吗?这个要看你是短期的还是长期的,如果短暂的住在学校的宿舍中,或者家庭宾馆中,即使全年超过183天,依旧不需要。但是,如果长期居住,签了长期租约,最好要报税,理由我写在了这篇文章中:【税务知识】维多利亚报税的方式
  • 我家孩子多大要报税?这一点一定要注意,请参考我的文章:【税务知识】孩子在BC省多大应该报税

最后,要提醒一句,每年1月,2月,邮箱里的信千万不可以随便丢掉,包括出租房或之前住过的地方的信,详细情况请参考我的文章: 【税务必读】税务重要日期及重要邮件

有关维多利亚税务、理财、保险的相关信息汇总请点击这里,各类信息在不断更新中,如果您有相关问题,请加我的微信我们可以一同探讨,请时刻关注我的网站:www.victoriasummer.ca